Los Family Offices, especializados en brindar asesoramiento financiero y gestionar el patrimonio de familias con alto capital, desempeñan un papel crucial en la planificación, inversión y preservación de la riqueza de sus clientes. En este contexto, existen firmas especializadas establecidas en Madrid, que, gracias a su liberalización continua, se ha ido convirtiendo en un hub para inversores latinoamericanos, aprovechando las ventajas fiscales, la estabilidad jurídica y los convenios internacionales que ofrece España.
Constitución y organización de Family Offices
La creación de un Family Office implica una cuidadosa consideración de las necesidades y metas de las familias con alto patrimonio o “High Net Worth”. Estos entidades se encargan de gestionar inversiones en una variedad de vehículos financieros, desde Private Equity e Infraestructura hasta Real Estate. Además, se ocupan de aspectos como la planificación fiscal, fondos de inversión, gestión de inmuebles y otros aspectos cruciales del patrimonio familiar.
La organización de un Family Office varía según las necesidades específicas de la familia, pero generalmente involucra la formación de un equipo especializado que incluye asesores financieros, planificadores fiscales, abogados y otros profesionales.
Ventajas de invertir desde Madrid
La elección de Madrid como centro para atender a inversores latinoamericanos se basa en diversas ventajas. España, como miembro de la Unión Europea y usuario del euro, ofrece una moneda estable y resistente a las devaluaciones frecuentes que pueden ocurrir en América Latina.
La fiscalidad atractiva de Madrid, combinada con un sólido marco de seguridad jurídica, ha convertido a la ciudad en un destino atractivo para inversores. Además, la campaña para convertirse en un hub financiero europeo ha elevado los niveles de sofisticación en la oferta de soluciones financieras, compitiendo con otras ciudades como Londres.
Estructuras específicas: Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros (ETVE)
La legislación española proporciona una herramienta valiosa para la inversión internacional: las Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros (ETVE). Estas entidades, ya sean Sociedades Anónimas (SA) o Sociedades de Responsabilidad Limitada (SRL), ofrecen beneficios fiscales específicos:
- Los dividendos y ganancias de capital percibidos por la ETVE no se consideran generados en España, quedando exentos de tributación.
- La retención sobre dividendos y ganancias de capital de filiales extranjeras se reduce o elimina.
- Accionistas no residentes en España pueden recibir dividendos sin retención.
- Si el socio es residente en España, la ETVE no tributa, siendo responsabilidad del accionista.
Requisitos y Características de las ETVE
- El capital social mínimo para SA es de €60,000, con al menos el 25% desembolsado, mientras que para SRL es de €3,000 desembolsado al 100%.
- Las SA y SRL deben tener domicilio y sede en territorio español con una estructura organizativa mínima.
- No se exige una nacionalidad determinada para la ETVE.
- Un administrador residente en España es necesario para el registro fiscal.
- La inversión debe representar al menos el 5% de acciones en compañías extranjeras durante un mínimo de 12 meses o tener un valor de al menos €6 millones.
Conclusiones
En definitiva, España, y más específicamente, Madrid, con su posición estratégica y beneficios fiscales, se presenta como un destino ideal para establecer Family Offices y estructuras como las ETVE, ofreciendo a inversores latinoamericanos una puerta de entrada a Europa con ventajas significativas. La combinación de estabilidad financiera, seguridad jurídica y una infraestructura creciente consolida la posición de la capital español como un hub financiero cada vez más atractivo para las familias con alto patrimonio de América Latina.
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